Términos que el programa usa con un significado preciso. La definición operativa
importa: si dos áreas entienden lo mismo de forma distinta, sus cifras no son
comparables (Parte 14, clase 4).
Cada entrada indica la parte donde el término se desarrolla.
Los términos de la Etapa 5 —finanzas abiertas, pagos transfronterizos,
activos digitales, tokenización y FX on-chain— están en el
glosario de finanzas digitales, con el
campo «qué NO significa» que esa etapa necesita.
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T · V
A
| Término |
Definición operativa |
Parte |
| Activo |
Recurso controlado del que se espera obtener beneficios económicos futuros. |
5 |
| Activos líquidos de alta calidad |
Convertibles en efectivo sin pérdida significativa, incluso en estrés. |
11 |
| Activos ponderados por riesgo |
Denominador del ratio de capital: exposición ajustada por su riesgo. |
12 |
| Alerta |
Umbral previo al límite que exige una acción comprometida. |
11 |
| Amortización |
Reducción gradual del capital de una deuda mediante pagos periódicos. |
1 |
| Apalancamiento |
Uso de deuda para financiar activos; amplifica resultado y riesgo. |
13 |
| Apetito de riesgo |
Cantidad y tipo de riesgo que una institución decide asumir, con límites verificables. |
11 |
| Aumento significativo del riesgo |
Criterio de NIIF 9 que traslada un crédito de etapa 1 a etapa 2. |
5 |
B
| Término |
Definición operativa |
Parte |
| Banca abierta |
Acceso de terceros autorizados a datos y pagos, con consentimiento del titular. |
14 |
| Banco corresponsal |
Banco que mantiene una cuenta para otro banco en su propia plaza y moneda. |
10 |
| Beneficiario final |
Persona natural que en última instancia controla o se beneficia de una entidad. |
12 |
| Brecha de duración |
Duración del activo menos la del pasivo, ajustada por apalancamiento. |
11 |
C
| Término |
Definición operativa |
Parte |
| Calibración |
Que la probabilidad predicha coincida con la frecuencia observada. |
11 |
| Capital económico |
Capital que el perfil real de riesgo exige, al nivel de confianza elegido. |
11 |
| Capital nivel 1 ordinario |
Capital de máxima calidad: acciones y utilidades retenidas, neto de deducciones. |
12 |
| Capital regulatorio |
El que la norma exige. Mínimo, no óptimo. |
12 |
| Ciclo de conversión de efectivo |
Días de inventario + días de cobro − días de pago. Lo que hay que financiar. |
13 |
| Cobertura de liquidez |
Activos líquidos sobre salidas netas a 30 días de estrés. |
11 |
| Concentración |
No es un riesgo: es un multiplicador de todos los demás. |
11 |
| Correlación adversa |
La exposición crece justo cuando la contraparte se deteriora. |
11 |
| Costo de la mala calidad |
El de corregir lo que se hizo mal la primera vez. Entre 10 % y 25 % de la base. |
15 |
| Costo evitable |
El que desaparece si se elimina la actividad. Es el relevante para decidir. |
15 |
| Covenant |
Condición contractual cuya función es anticipar, no castigar. |
13 |
| Crédito documentario |
Compromiso irrevocable de un banco de pagar contra documentos conformes. |
10 |
D
| Término |
Definición operativa |
Parte |
| Debida diligencia |
Conocimiento del cliente proporcional a su riesgo evaluado. |
12 |
| De-risking |
Cierre de relaciones por costo de cumplimiento. Respuesta incorrecta al enfoque de riesgo. |
10 |
| Deriva de concepto |
Cambia la relación entre entradas y resultado. El índice de estabilidad no la detecta. |
11 |
| Deriva de población |
Cambia la distribución de los datos de entrada. Se mide con el índice de estabilidad. |
11 |
| Deuda técnica |
Costo futuro de una decisión técnica tomada por conveniencia presente. Es un préstamo. |
14 |
| Dilución |
Reducción del cobro por devoluciones, descuentos o disputas. No es riesgo de crédito. |
13 |
| Dinero electrónico |
Saldo emitido contra fondos recibidos, respaldado al 100 %. No es un depósito. |
14 |
| Dominio de aplicación |
Rango de datos y condiciones donde un modelo es válido. |
11 |
| Duración |
Sensibilidad del precio de un instrumento a cambios de tasa. |
7 |
E
| Término |
Definición operativa |
Parte |
| EAD |
Exposición esperada en el momento del incumplimiento. En líneas, supera el saldo usado. |
9 |
| Efecto de red |
El valor del servicio crece con el número de usuarios. |
14 |
| Elasticidad |
Variación porcentual de la demanda ante una variación porcentual del precio. |
15 |
| Escalonamiento |
Límites de crédito crecientes según comportamiento y capacidad verificados. |
14 |
| Excepción |
Aprobación fuera de política, registrada y aprobada por el órgano competente. |
12 |
F
| Término |
Definición operativa |
Parte |
| Factoraje |
Cesión de cuentas por cobrar a cambio de caja anticipada. |
13 |
| Financiamiento estable neto |
Financiamiento estable disponible sobre el requerido a un año. |
11 |
| Fintech |
Aplicación de tecnología a servicios financieros. Desagrega funciones bancarias. |
14 |
| Fondo de maniobra |
Recursos permanentes que financian el activo corriente. |
13 |
| Fuga de información |
Variable predictora que contiene el resultado. Produce modelos excelentes que fallan. |
11 |
G
| Término |
Definición operativa |
Parte |
| Garantía |
No reduce la probabilidad de incumplimiento: reduce la pérdida si ocurre. |
9 |
| Gini |
Medida del poder discriminante de un modelo de clasificación. |
9 |
I
| Término |
Definición operativa |
Parte |
| Idoneidad |
Que un producto sea adecuado al perfil y a los objetivos del cliente. |
12 |
| Iliquidez |
Incapacidad de cumplir a tiempo, aun siendo solvente. |
11 |
| Índice de eficiencia |
Gastos operativos sobre ingresos operativos. Menor es mejor. |
15 |
| Índice de Herfindahl |
Suma de los cuadrados de las participaciones. Su inverso es el número efectivo. |
11 |
| Insolvencia |
Patrimonio negativo: los activos no cubren los pasivos. |
11 |
| Interés |
Precio del dinero en el tiempo. |
1 |
| Interoperabilidad |
Que cualquier usuario pueda pagar a cualquier otro, con cualquier proveedor. |
14 |
L
| Término |
Definición operativa |
Parte |
| LGD |
Porcentaje de la exposición que se pierde tras el incumplimiento, neto de recuperación y descontado. |
9 |
| Límite |
Umbral cuantitativo con acción comprometida. Sin acción, es un número decorativo. |
11 |
| Linaje |
Recorrido de un dato desde su origen hasta su uso. |
14 |
| Liquidez |
Capacidad de cumplir obligaciones oportunamente. |
11 |
M
| Término |
Definición operativa |
Parte |
| Margen de intermediación |
Margen financiero sobre activos productivos medios. |
15 |
| Materialidad |
Umbral sobre el cual un error influiría en las decisiones del usuario. Es una decisión. |
12 |
| Modelo |
Método cuantitativo que procesa datos para producir una estimación. |
11 |
N
| Término |
Definición operativa |
Parte |
| Necesidad operativa de fondos |
Existencias + cobros + caja mínima − proveedores. La inversión que el ciclo exige. |
13 |
| NIIF 9 |
Norma de instrumentos financieros: clasificación, deterioro en tres etapas y coberturas. |
5 |
O
| Término |
Definición operativa |
Parte |
| Opción real |
Flexibilidad de expandir, postergar o abandonar un proyecto. |
13 |
| Opcionalidad |
Prepagos y retiros que el cliente ejerce a su favor. Asimétrica contra el banco. |
11 |
P
| Término |
Definición operativa |
Parte |
| Partida pendiente |
Diferencia no explicada entre dos registros. Síntoma temprano de un problema. |
10 |
| Pasivo |
Obligación presente surgida de sucesos pasados. |
5 |
| Patrimonio |
Activos menos pasivos. |
5 |
| PD |
Probabilidad de que una contraparte incumpla en un horizonte, típicamente 12 meses. |
9 |
| Pérdida esperada |
Media de la distribución de pérdidas. Es costo, no riesgo. |
11 |
| Pérdida inesperada |
Desviación sobre la media. Es lo que consume capital. |
11 |
| Precio de transferencia interno |
Tasa a la que la tesorería compra y vende fondos dentro del banco. |
10 |
| Prelación |
Orden legal de cobro entre acreedores. |
13 |
| Prueba retrospectiva |
Comparación entre pérdidas reales y las predichas por un modelo. |
11 |
R
| Término |
Definición operativa |
Parte |
| RAROC |
Resultado ajustado por riesgo sobre el capital económico asignado. |
11 |
| Reflexividad |
Que la percepción del problema lo produzca. Propiedad central de una crisis bancaria. |
15 |
| Riesgo |
Efecto de la incertidumbre sobre los objetivos. Puede ser favorable o desfavorable. |
11 |
| Riesgo de conducta |
Daño al cliente o al mercado derivado de la actuación del banco. |
12 |
| Riesgo de crédito |
Que la contraparte no pague. |
9 |
| Riesgo de modelo |
Pérdida por decidir con modelos incorrectos o mal usados. |
11 |
| Riesgo de transferencia |
Que el deudor pueda pagar y el Estado impida la salida de divisas. |
11 |
| Riesgo inherente / residual |
Antes y después de los controles. El residual se estima con la efectividad probada. |
11 |
| Riesgo moral |
Tomar más riesgo porque otro asume las consecuencias. |
12 |
S
| Término |
Definición operativa |
Parte |
| Scoring |
Estimación estructurada del riesgo de un solicitante. |
9 |
| Sesgo de retroalimentación |
Se rechaza a un grupo, no se generan sus datos, y el modelo confirma su sesgo. |
14 |
| Solvencia |
Capacidad estructural de responder por las obligaciones. |
11 |
| Subaditividad |
El riesgo del todo no supera la suma de las partes. El valor en riesgo no la cumple. |
11 |
| Supuesto conductual |
Comportamiento esperado de un flujo sin vencimiento contractual. |
11 |
T
| Término |
Definición operativa |
Parte |
| Tasa de intercambio |
Comisión que el adquirente paga al emisor de la tarjeta. |
14 |
| Tasa mínima |
Precio bajo el cual una operación destruye valor. |
11 |
| Tres líneas de defensa |
Quien toma el riesgo · quien lo vigila · quien evalúa a ambas. |
11 |
V
| Término |
Definición operativa |
Parte |
| Valor económico del patrimonio |
Valor presente de activos menos pasivos. Visión de largo plazo del riesgo de tasa. |
11 |
| Valor en riesgo |
Pérdida que no se superará con probabilidad p en un horizonte h. No mide la cola. |
11 |
| Verificación local |
Línea obligatoria de cada clase: qué comprobar en la fuente oficial de tu país. |
— |
Ver también: Glosario de finanzas digitales ·
Fórmulas · Fuentes ·
Mapa de competencias · Índice del programa
