Laboratorio 9: existencia, disponibilidad y conciliación de custodia

Propósito

Responder con evidencia a la pregunta: ¿los activos que la institución afirma custodiar existen, pertenecen a quien dice y están disponibles?

Caso y datos

Trabaja con Custodia Andina Digital y sus tres datasets sintéticos:

• custody_ledger_synthetic.csv;
• custody_positions_synthetic.csv;
• custody_trading_synthetic.csv.

Secuencia obligatoria

Ledger  ↕  Bank  ↕  Exchange  ↕  Blockchain
   │          evidencia externa          │
   └──── excepciones con dueño y plazo ──┘

1. Recalcula opening + inflows − outflows ± trading P/L − fees = closing por activo y total. No continúes si el mayor no cuadra.
2. Obtén confirmación bancaria a la hora de corte y separa saldo propio de saldo segregado.
3. Obtén del exchange saldo, propiedad de la cuenta, retiros pendientes, gravámenes, margin y activos congelados.
4. Verifica saldos de blockchain y prueba control/propiedad por un procedimiento autorizado; una dirección observada no basta.
5. Compara pasivo de clientes contra activo bruto y activo disponible por activo.
6. Construye dos balances: compañía y custodia. No los netees.
7. Agrega spot, margin, futures y derivatives; calcula P/L, pasivo creado, colateral inmovilizado y exposición nocional.
8. Calcula brecha de liquidez de clientes y compañía en 24 horas, separadas.
9. Clasifica custody, liquidity, counterparty, operational, market, technology, fraud y concentration risk.
10. Asigna Maker, Checker, Approver, Executor, Reconciler y Auditor a seis personas distintas.
11. Explica qué aporta y qué omite cada prueba: Assets, Reserves, Liabilities, Ownership y Financial Audit.
12. Formula una decisión: continuar, restringir o suspender, con umbral y salida.

Criterios de aceptación

Ejecución

python apps/digital_assets_risk_lab/cli.py reconcile

python -m pytest tests/test_digital_assets_risk_lab.py -q -k "ledger or proof_of_assets or liquidez_de_clientes or persona"

Rúbrica

Solución de referencia

En solutions/lab-09.md.