Proyecto integrador: Sistema de cumplimiento integrado
De qué se trata
Este proyecto construye el programa que reúne las quince clases anteriores y lo somete a la prueba que lo distingue de un archivador: cada obligación mapeada hasta una prueba que se ejecuta.
La mayoría de los programas de cumplimiento tienen inventario y políticas, y se detienen antes de la prueba. Una obligación con control declarado y sin prueba documentada no se sabe si se cumple, y eso es exactamente lo que un supervisor comprueba primero.
El proyecto integra los tres ciclos de hallazgos —cumplimiento, auditoría interna y supervisión— porque gestionarlos por separado duplica el trabajo y pierde los hallazgos que aparecen en el solapamiento.
Contexto
Una entidad tiene un inventario de 120 obligaciones, políticas aprobadas para todas y pruebas documentadas para menos de la mitad. Tiene además 40 hallazgos abiertos gestionados por tres áreas distintas que no se hablan.
Alcance
| Incluido | Excluido |
|---|---|
| Inventario de obligaciones con dueño y control | Asesoría legal de ningún tipo |
| Pruebas de cumplimiento con su frecuencia | Evaluación de cumplimiento real de una entidad |
| Indicadores de efectividad | Interlocución con una autoridad |
| Ciclo único de hallazgos | Redacción de documentos vinculantes |
| Plan de auditoría basado en riesgo | Certificación de cumplimiento |
Entregables
| # | Entregable | Qué debe contener |
|---|---|---|
| 1 | Inventario de obligaciones | Cada una con su origen, su fecha de verificación y su responsable |
| 2 | Mapeo obligación-control | Con la cobertura verificada, no supuesta |
| 3 | Pruebas de cumplimiento | Cada control con su prueba, su frecuencia y su última ejecución |
| 4 | Huecos identificados | Obligaciones sin control y controles sin prueba |
| 5 | Indicadores de efectividad | Que midan resultado, no horas de formación |
| 6 | Plan de auditoría | Basado en riesgo residual, con lo excluido justificado |
| 7 | Ciclo único de hallazgos | Consolidado, priorizado por efecto sobre el cliente |
| 8 | Informe al comité | Una página con lo que el comité necesita para decidir |
Rúbrica
| Criterio | Puntos | Qué se valora |
|---|---|---|
| Mapeo hasta la prueba | 25 | Obligación, control y prueba, sin huecos |
| Huecos identificados | 20 | Sin control o sin prueba |
| Indicadores de efectividad | 15 | Resultado, no actividad |
| Ciclo único de hallazgos | 15 | Consolidado y priorizado |
| Citas con fecha | 15 | Cada obligación con su referencia verificada |
| Proporcionalidad | 10 | Esfuerzo donde está el riesgo |
Total: 100 puntos. Aprobación: 70.
Restricciones
- No se evalúa el cumplimiento real de ninguna entidad identificable.
- No se emite ninguna opinión legal ni se redactan documentos vinculantes.
- Cada obligación se cita con su referencia y su fecha de verificación.
- No se usa este material para interlocución con ninguna autoridad.
- El programa declara qué obligaciones quedan fuera de su alcance y por qué.
Aviso
Material docente. No constituye asesoría legal ni sustituye el criterio de un especialista. Las obligaciones, los plazos y los umbrales varían por jurisdicción y por tipo de entidad, y deben verificarse en la norma vigente antes de cualquier uso profesional.